Qué impuestos se pagan al comprar una vivienda en la Comunidad Valenciana
¿Qué impuestos se pagan al comprar una vivienda en la Comunidad Valenciana?
Comprar una vivienda en la Comunidad Valenciana implica asumir ciertos gastos fiscales que conviene conocer de antemano. Desde impuestos directos como el IVA o el ITP, hasta gastos de notaria y de registro, el comprador debe tener claro cuánto va a pagar y por qué. En este artículo detallamos todos los tributos implicados en una compraventa inmobiliaria en esta comunidad autónoma.
Impuestos en función del tipo de vivienda
La primera gran distinción fiscal depende de si la vivienda es de nueva construccion, (obra nueva) o de segunda mano. Esto condiciona el impuesto principal que se aplica en la operación.
Vivienda nueva: IVA y AJD
Cuando se compra una vivienda nueva directamente a un promotor, se paga el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), que en la Comunidad Valenciana es del 10 % sobre el precio de compra. Además, debe abonarse el AJD (Actos Jurídicos Documentados), un impuesto autonómico que en 2025 se sitúa en el 1,5 %.
Por ejemplo, si compras una vivienda nueva por 300.000 €, pagarías 30.000 € de IVA y 4.500 € de AJD, lo que supone un total de 34.500 € en impuestos.
Vivienda usada: ITP
Si la vivienda es de segunda mano, el comprador debe abonar el ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales). En la Comunidad Valenciana, el tipo general para 2025 es del 10 % del valor escriturado hasta un valor de compra de 1 million y 11% si el valor de compra es superior a 1 million, aunque hay casos especiales que pueden beneficiarse de un tipo reducido.
Tipos reducidos de ITP en 2025
Existen bonificaciones en el ITP para determinados perfiles de comprador o tipos de vivienda. En algunos casos, se puede tributar al 8 % o incluso al 6 %, si se cumplen ciertos requisitos.
ITP al 8 %
Se aplica a personas físicas que adquieren su vivienda habitual con un precio inferior a 248.000 € y cuyos ingresos no superan los 25.000 € anuales individuales o 40.000 € en conjunta.
ITP al 6 %
Disponible para familias numerosas, personas con discapacidad o menores de 35 años que compran su vivienda habitual, siempre dentro de unos límites de renta y precio establecidos.
Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD)
El AJD es un impuesto autonómico que se aplica tanto en vivienda nueva como en operaciones sujetas a préstamo hipotecario. El tipo general en la Comunidad Valenciana es del 1,5 %, aunque puede reducirse al 0,1 % en casos muy concretos (como hipotecas para vivienda habitual de jóvenes o personas con discapacidad).
Base imponible del AJD
La base imponible varía según el tipo de operación. Si se trata de una compra, se calcula sobre el precio de adquisición. Si se trata de una hipoteca, se aplica sobre la responsabilidad hipotecaria, que incluye capital prestado, intereses y otros conceptos.
Plusvalía municipal (IIVTNU)
La plusvalía municipal, o Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), grava el incremento de valor del suelo desde la última transmisión. Aunque lo paga el vendedor, conviene que el comprador lo tenga en cuenta, ya que si el vendedor es no residente fiscal en España, este impuesto le sera girado directamente al comprador.
Cálculo y responsabilidad
Desde 2022, este impuesto puede calcularse por dos métodos: el objetivo (basado en coeficientes) y el real (basado en la ganancia efectiva). El contribuyente puede escoger el que resulte más favorable. Si la vivienda se ha devaluado, no se paga.
Gastos notariales y registrales
Aunque no son impuestos en sentido estricto, los gastos de notaría y registro sí forman parte del desembolso fiscal al comprar una vivienda. En general, el comprador asume estos costes, que varían según el precio y la extensión de la escritura.
Notaría
El coste medio de la escritura de compraventa suele oscilar entre los 800 € y los 1.500 €, dependiendo del valor de la operación. Las escrituras de hipoteca también generan gastos notariales adicionales.
Registro de la propiedad
El registro de la compraventa en el Registro de la Propiedad tiene un coste aproximado del 0,2 % al 0,4 % del precio del inmueble.
Gastos fiscales si hay hipoteca
Cuando la compra se financia mediante hipoteca, el comprador asume gastos específicos asociados a este préstamo, aunque algunos impuestos han cambiado tras la nueva ley hipotecaria.
Impuestos asumidos por el banco
Desde 2019, el banco paga el AJD sobre la escritura de hipoteca. Sin embargo, el comprador sigue asumiendo otros gastos como tasación, gestoría y parte de la notaría.
Tasación del inmueble
La tasación oficial, necesaria para solicitar una hipoteca, suele costar entre 300 € y 600 €, según la entidad financiera y la ubicación.
Impuestos anuales tras la compra
Después de comprar, el nuevo propietario debe asumir una serie de impuestos recurrentes por la posesión del inmueble, tanto municipales como autonómicos o estatales.
IBI (Impuesto de Bienes Inmuebles)
Es un tributo anual que grava la titularidad del bien. Su cuantía depende del valor catastral y del municipio. En localidades costeras como Altea o Benissa, puede variar entre 500 € y 1.500 € anuales.
Tasa de basuras
En muchos municipios se paga una tasa adicional por recogida de residuos, cuyo importe oscila entre 100 € y 250 € anuales.
IRPF por imputación de renta
Si el comprador no reside fiscalmente en España y no alquila la vivienda, deberá declarar una imputación de renta en el IRNR (Impuesto de la Renta de No Residentes). Esta se calcula como el 1,1 % o el 2 % del valor catastral, dependiendo de la actualización.
Otros aspectos fiscales importantes
Además de los impuestos principales, conviene conocer otros factores que pueden afectar al coste final o generar obligaciones tributarias a medio plazo.
Declaración del valor de mercado
Desde 2022, Hacienda puede comprobar si el valor escriturado se ajusta al valor de referencia de mercado publicado por el Catastro. Si se declara un valor inferior, el comprador puede ser sancionado y obligado a abonar la diferencia de ITP o AJD correspondiente.
Donaciones y herencias
Si la vivienda se adquiere por donación o herencia, se aplican el ISD (Impuesto de Sucesiones y Donaciones) con normativas autonómicas específicas. En la Comunidad Valenciana, hay bonificaciones para descendientes directos y cónyuges, pero conviene revisar cada caso concreto.
¿Se puede deducir algún impuesto?
En general, los impuestos pagados al comprar vivienda habitual no son deducibles en la declaración del IRPF, salvo si el comprador ya tenía derecho adquirido antes de 2013. Sin embargo, los gastos pueden formar parte del valor de adquisición a efectos de futuras ventas, reduciendo la ganancia patrimonial.
Casos de inversión inmobiliaria
Si la vivienda se adquiere para alquilar o como inversión, algunos gastos sí pueden deducirse en el IRPF o en el IS (Impuesto de Sociedades), en función del régimen fiscal del comprador.
Consejos para planificar la carga fiscal
La compra de una vivienda en la Comunidad Valenciana puede implicar entre un 10 % y un 13 % extra sobre el precio, dependiendo del tipo de inmueble, perfil del comprador y existencia de hipoteca. Planificar bien los gastos fiscales es clave para evitar sorpresas.
Consultar con profesionales
Antes de firmar cualquier contrato, conviene consultar con un asesor fiscal especializado en compraventas inmobiliarias. En AREA Costa Blanca, contamos con experiencia y soporte técnico para guiar al cliente desde el primer paso.
Comparar escenarios
No es lo mismo comprar una vivienda nueva que una usada, ni pagar al contado o con hipoteca. Analizar diferentes escenarios con tiempo permite elegir la mejor opción en términos fiscales.
La opinión de AREA Costa Blanca
En AREA Costa Blanca ayudamos cada año a decenas de compradores extranjeros a entender los impuestos y costes reales de comprar en la Comunidad Valenciana. Nuestro enfoque combina claridad, experiencia legal y acompañamiento personalizado en todo el proceso. Sabemos que una compra tranquila comienza con buena información fiscal. Por eso, trabajamos con transparencia y previsión, para que cada cliente tome decisiones informadas y sin riesgos.